El Sistema de Control de Endeudamiento -SICEND-, es un sistema desarrollado por la Gerencia de Análisis de Riesgo y Mercado, para que el Banco conozca exactamente la situación financiera y económica de sus clientes, para la concesión de créditos, de modo que se mida su riesgo y tenga mayor certeza de que el sujeto de crédito cumpla con sus obligaciones, preservando además el patrimonio técnico del Banco.


RANKING DE GESTIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA

Para determinar la gestión financiera y administrativa de la entidad se analiza la información de las liquidaciones presupuestarias proporcionadas por ellas e ingresadas en el Sistema de Información Municipal -SIM-; la finalidad es evaluar su situación financiera, nivel de dependencia, la capacidad de inversión y el impacto de los gastos administrativos.

Grupo 1: Niveles altos de autosuficiencia, medianos de dependencia, medianos de inversión y bajo impacto de los gastos administrativos

Grupo 2: Niveles medianos de autosuficiencia y dependencia “media-alta”. Bajos de inversión y medianos de sus gastos administrativos frente a los gastos totales como a los ingresos propios.

Grupo 3: Niveles bajos de autosuficiencia y alta dependencia. Excelentes de inversión e impacto mediano de los gastos administrativos en el gasto total, pero alto con relación a los ingresos propios

Grupo 4: Niveles bajos en autosuficiencia y alta dependencia, bajos en sus gastos de inversión y alto impacto de sus gastos administrativos

Grupo 5: Crítica situación de índices de autosuficiencia, niveles extremos de dependencia. Buen destino de los recursos y un nivel aceptable de los gastos de inversión. Bajo impacto de los gastos administrativos en el gasto total, pero alto frente a los ingresos propios.

Grupo 6: Niveles críticos en todos los aspectos que mide el ranking.


RANKING DE AUTOSUFICIENCIA ( Capacidad de generación de ingresos propios )

Se estudia el comportamiento a futuro que tendrá el indicador de autosuficiencia, para medir la capacidad de generación de recursos por parte de la entidad, independientemente de las transferencias que reciba por parte del Gobierno central.

Grupo 1: Mejores niveles de financiamiento de gastos corrientes con ingresos propios.

Grupo 2: Buenos niveles de financiamiento de gastos corrientes con ingresos propios.

Grupo 3: Medianos niveles de financiamiento de gastos corrientes con ingresos propios.

Grupo 4: Malos niveles de financiamiento de gastos corrientes con ingresos propios.

Grupo 5: Pésimos niveles de financiamiento de gastos corrientes con ingresos propios.


RANKING DE ENDEUDAMIENTO ( Cobertura de deuda )

Se establece la capacidad de pago de la entidad de acuerdo con indicadores que miden el peso de la deuda presente y de los próximos años, en la estructura de ingresos y gastos, en razón de que se mide el efecto de la cartera vigente y el pago del servicio de la deuda durante los próximos años, en los ingresos y gastos totales, así como en los ingresos propios.

Grupo 1: Son entidades que tienen los más bajos niveles de endeudamiento o que no tienen deuda con el Banco del Estado y sus saldos (diferencia entre ingresos y egresos) proyectados son positivos, por tal situación estas entidades son consideradas de ‘bajo riesgo’ con relación a su nivel de deuda.

Grupo 2: Estas entidades tienen niveles de deuda medianos, y son considerados de ‘mediano riesgo’ en su nivel de endeudamiento; pueden ser sujetos de crédito si sus saldos proyectados son positivos.

Grupo 3: En este grupo se encuentran las entidades con los mayores niveles de endeudamiento del país, son considerados de ‘alto riesgo’ para ser sujetos de crédito y únicamente pueden acceder a crédito si sus saldos proyectados son positivos. De igual manera están consideradas en este grupo entidades sin deuda o bajo nivel de deuda pero que presentan saldos proyectados negativos.


CALIFICACION DE RIESGO

Se han establecido 7 categorías: A, A/B, B, B/C, C, D, E:

Calificación A: Son entidades en las cuales el riesgo de no pago de la deuda es el más bajo de todos, dada su buena gestión administrativa y financiera y el bajo nivel de deuda. Esto no quiere decir que el nivel de riesgo sea inexistente, sin embargo permite categorizarlo en mejor lugar.

Calificación A/B: Son entidades más sensibles a variaciones en las condiciones macroeconómicas del país y por tanto su capacidad de pago no será como las calificadas como A, pero el nivel de riesgo de la entidad es bajo, y por ello su condición de riesgo es muy favorable.

Calificación B: Las entidades con esta calificación de riesgo tienen un mayor peligro que las entidades con calificación ‘A’ y ‘A/B’ por cambios en la situación macroeconómica del país, además de reflejar un nivel mayor de deuda.

Calificación B/C: El nivel de riesgo de estas entidades es mayor que los anteriores, ya que a más de cambios en la situación macroeconómica del país, existe una deficiencia en la generación de ingresos propios.

Calificación C: Estas entidades tienen un mayor riesgo potencial puesto que su capacidad de pago depende en alto grado de las asignaciones del Gobierno central y además estas entidades tienen una baja puntuación en la gestión financiera y administrativa, así como en la capacidad de generación de ingresos propios.

Estas entidades por su naturaleza son sujetas de crédito únicamente previo un programa de fortalecimiento institucional. Además se encuentran calificadas como C las entidades que han dejado de pagar sus deudas y que han entrado a procesos de novación.

Calificación D: La condición de riesgo "no elegible" tiene dos significados.

Primero, la entidad tiene un nivel de deuda significativo, lo que pone en riesgo la capacidad de poder asumir nuevas deudas aunque estas entidades puedan tener una buena capacidad de gestión y aceptables niveles de autosuficiencia, su nivel de deuda comparada con sus ingresos totales o propios es alto.

Segundo, las entidades tienen un nivel de endeudamiento bajo, pero el nivel de los demás gastos es significativo, lo que ocasiona que no presenten saldos positivos en su situación financiera proyectada, ubicándolas por tanto en los niveles más bajos del ranking de gestión financiera y administrativa y por tanto su autosuficiencia es igualmente baja.

Calificación E: De igual forma son entidades de riesgo no elegibles, ya que poseen demasiados gastos, pobre gestión, deficiente capacidad de generar ingresos propios y además presentan niveles de deuda actuales relativamente altos comparados con sus ingresos totales e ingresos propios.